【英國買樓】小心不要計錯數!一文了解購買英國二手樓稅項及交易成本 (印花稅、律師費、驗樓費)



  • 【英國買樓】小心不要計錯數!一文了解購買英國二手樓稅項及交易成本 (印花稅、律師費、驗樓費)
    買入英國物業,有不少稅項和費用都需要繳付,這些都是交易成本!這篇文章會逐一說明買英國二手樓要付的費用,讓大家有個清楚的預算!

    買入二手樓盤

    除了首期/總樓價之外,買入英國二手樓還需要付stamp duty(印花稅)、sourcing fee (如有)、legal Fee (律師費及其他費用)、property survey fee (驗樓費,如需) 和mortgage broker fee (按揭中介費,如需) 等費用!

    Stamp Duty (印花稅)

    英國現正實施Stamp Duty Holiday,若首置買家(全世界都沒有物業)於21年3月31日前購買 500,000 GBP 以下的住宅物業並不需要付印花稅。不過如果非首置的話,那不論物業價值多少都需額外繳交3%印花稅。另外由21年4月1日開始,海外買家需付額外2%印花稅。

    Legal Fee (律師費及其他費用)

    律師費連其他雜費,如轉契費用等大約£1,000

    Property Survey (驗樓費)

    Property Survey其實不止一種,通常買英國二手樓會做Homebuyer Report (~£400 + ),比較舊或狀況比較差的屋可以考慮做Building (Structural) Survey (~£600 +)。

    Mortgage broker (按揭中介費)

    如果透過Mortgage broker申請mortgage,可能要付中介費,每一間收費都不同。有的要付借貸總額1%,有的是固定金額,亦有的不向借款人收費,即是免費。

    Sourcing Fee (如有)

    在英國,如果買家透過Zoopla / Rightmove 等的Estate Agent 代表買入二手物業是不用付中介費的,但如果找Sourcing Agent 介紹樓盤則要付 Sourcing Fee,視乎樓盤不同Sourcing fee大約£1,000 至 £5,000

    持有期間

    另外持有英國物業期間亦有不少費用需要繳付:Income Tax (個人所得稅)、Property management Fee (物業管理費用)、Council Tax (市政稅)、Ground rent & Service charges (地租及保養費,限Leasehold) 、Insurance 及一些operational charges (雜費)!

    延伸閱讀:英國買樓懶人包!10條有關英國買樓 (簡介、準備、程序、稅項、按揭) 的問答

    Income Tax (個人利得稅)

    無論你是不是英國居民,只要在英國有租金收入就要繳交個人利得稅。英國稅制採用累進制。

    如果你是非英國公民/非英國稅務公民 (英國稅務公民=課稅年度內居留在英國多於183日),個人所得稅由20%起!

    租金收入 稅率
    £0 – £37,500 20%
    £37,501- £150,000 40%
    £150,000 以上 45%
    如果你是英國公民/英國稅務公民,則享有£12,500免稅額 (2020年10月數字) 及更優惠稅率如下:

    租金收入 稅率
    £0 – £12,500 0%
    £12,501 – £50,000 20%
    £50,001- £150,000 40%
    £150,000 以上 45%

    值得一提的是一些物業相關支出可以扣稅,例如ground rent & Service charges、council tax等。

    Property management Fee (物業管理費用)

    英國物業管理公司一般收費是每月租金收入的10%至12%(再加增值稅VAT),如果大家沒有熟人在英國幫忙管理租務大小事宜,這筆費用很難避免!

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    Council Tax (市政稅)

    在英國,物業居住者每年都需向所屬地方政府繳交Council Tax,用作支付地方政府公共服務設施的費用,不同地方費用不同,一般每年£1,400至£1,800不等。出租物業的話,租客要負責付Council Tax,業主不用承擔,空置情況除外。

    如果物業是用作出租,Council Tax未必很影響業主的現金流,但絕對是租客考慮是否租住的關鍵因素之一!

    Ground rent & Service charges (地租和保養費)

    如果物業的業權是Leasehold ,Leasehold 租借人要每年向業權持有人支付Ground Rent (地租) 及 Service charge (保養費),金額視乎物業而定,是一筆相當大的開支!

    Insurance

    建築保險 (Building Insurance)保障物業因自然災害如地震、火災等對物業所造成的損失。保險費根據房屋大小、房間數量、建築時間、居住情況和重建費用來決定,費用約£100至£400。

    新樓很多時已包了NHBC十年建築保險,不用再額外購買。

    Operation charges & Other charges

    另外還有其他雜費,表列四項如下。
    Operation charges Fee (大約估計)
    EPC Renewal (每10年) £100
    Gas safety Certificate (每年) £100
    退伍軍人症
    Legionelia Assessment
    (出租超過12個月適用) £100
    Serving Notices (e.g: Section 21) £50

    source
    https://misskhk.com/英國二手樓買賣稅項及交易成本-uk-property-tax-subcharges/?fbclid=IwAR2znqxeFfay-v4-DyqGhRE2_Z7HcuVRBWXgG7eeRDT3PLJDQYyg09CxmfA


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